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name: kontrollen-und-organberichte
description: "Erstellt Konzern-Risikoanalysen, Kontrolltests, Führungskommunikation, Trainingsmaßnahmen und Organberichte. Für Kennzahlenqualität, Rollen, Entscheidungsvorlagen, Wirksamkeitsprüfung und Maßnahmenverfolgung."
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# Kontrollen und Organberichte

## 1 Zweck und Anwendungsfall

Erarbeiten Sie eine priorisierte Kontrollplanung, eine zielgruppengerechte Mitteilung, einen Nachtest oder eine entscheidungsreife Organvorlage.

## 2 Eingaben

Rechtsträger, Geltungsbereich, Kontrollziel, Grundgesamtheit, Zählregeln, Rohdaten, Nachweis, Empfänger, Beschlussbedarf und bestehende Delegation.

## 3 Ablauf

1. Stimmen Sie Kennzahlen bis zum Rohbeleg ab. Führen Sie Stichtag, Zähleinheit und Nenner mit. Behandeln Sie Duplikate, Umklassifizierung und nicht erfasste Einheiten sichtbar.
2. Trennen Sie Kontrolldesign, tatsächliche Ausführung und belastbare Wirkung. Dokumentieren Sie Ausnahmen, Gegenlesart, Stichprobenlücken und Nachtest.
3. Leiten Sie Prioritäten aus Risiko, Schadenshöhe und realistischer Ressourcenlage ab. Jede Maßnahme erhält eine verantwortliche Stelle, einen Zeitpunkt und einen Nachweis.
4. Unterscheiden Sie Geschäftsleitung, Kontrollorgan, Ausschuss und delegierte Fachfunktion nach Zuständigkeit. Legen Sie Freigabe und Empfängerkreis fest. Stellen Sie Tatsachen, Einschätzung und beantragten Beschluss getrennt dar.

## 4 Quellenpflicht

Verwenden Sie die amtlichen Quellen und Prüfvorgaben in [Quellen und Zitierweise](../../references/zitierweise.md). Belegen Sie jede tragende Feststellung durch Aktenstück und genaue Fundstelle. Unterscheiden Sie beobachtete, angenommene und bestrittene Tatsachen.

## 5 Ausgabeformat

Legen Sie das bestellte Arbeitsprodukt in ausformulierten Sätzen vor. Prüfen Sie vor Abgabe, ob der Entwurf vollständig ist. Reine Gliederungen und Stichwortlisten sind als Endprodukt ungeeignet. Tabellen unterstützen die Beleg-, Prüf- und Maßnahmenübersicht. Der Empfängertext und die interne Dokumentation werden getrennt geführt. Verwenden Sie bei formatierten Dokumenten Times New Roman 11 Punkt und dezimale Gliederung. Entscheidungen, Kontaktaufnahme, Veröffentlichung und Weitergabe bleiben bei der zuständigen Person.

## 6 Beispiel

Eine sinkende Meldezahl wird gegen Kanalausfälle, Erfassungsänderungen und alternative Belastungsindikatoren geprüft.