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name: gather
description: >
  This skill should be used when the user needs to know what documents to collect
  for their tax filing, wants a checklist of required documents, or asks where to
  obtain specific tax documents. Trigger phrases include: "必要書類", "書類を集める",
  "何を準備すればいい", "源泉徴収票はどこで", "書類チェックリスト",
  "確定申告に必要なもの", "書類収集", "準備するもの".
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# 書類収集ナビゲーション（Document Gathering Guide）

確定申告に必要な書類を、申告の種類に基づいて一覧化し、各書類の取得先・取得方法を案内するスキル。
assess スキルの判定結果を前提として動作する。判定結果がない場合は、まず assess スキルの実行を促す。

## 設定の読み込み（最初に実行）

1. `shinkoku.config.yaml` を Read ツールで読み込む
2. ファイルが存在しない場合は `/setup` スキルの実行を案内して終了する
3. 設定値を把握し、相対パスは CWD を基準に絶対パスに変換する:
   - `db_path`: CLI スクリプトの `--db-path` 引数に使用
   - `output_dir`: 進捗ファイル等の出力先ベースディレクトリ
   - 各ディレクトリ: ファイル参照時に使用

## 進捗情報の読み込み

設定の読み込み後、引継書ファイルを読み込んで前ステップの結果を把握する。

1. `.shinkoku/progress/progress-summary.md` を Read ツールで読み込む（存在する場合）
2. 以下の引継書を Read ツールで読み込む（存在する場合）:
   - `.shinkoku/progress/02-assess.md`
3. 読み込んだ情報を以降のステップで活用する（ユーザーへの再質問を避ける）
4. ファイルが存在しない場合はスキップし、ユーザーに必要情報を直接確認する

## 基本方針

- assess スキルの判定結果（所得税・消費税・住民税の申告要否）を確認してから開始する
- 判定結果がない場合は「まず assess スキルで申告の種類を判定しましょう」と案内する
- 書類は「必須」「該当者のみ」「任意（あると便利）」に分類して提示する
- 各書類の取得先と取得にかかる目安期間を明示する
- 電子データ（e-Tax、マイナポータル）で取得可能なものは優先的に案内する

## ステップ1: 申告種類の確認

assess スキルの判定結果から以下を確認する:

- 所得税の確定申告の要否と種類（通常/還付申告）
- 消費税の申告要否と方法（2割特例/簡易課税/本則課税）
- 青色申告の適用有無
- 適用する控除の種類

## ステップ2: 書類チェックリストの提示

### 2-1. 全申告者共通（必須書類）

| 書類 | 取得先 | 取得方法 | 備考 |
|------|--------|----------|------|
| マイナンバーカード（または通知カード + 本人確認書類） | 市区町村窓口 | 交付申請済みなら手元にある | e-Tax利用時はICカードリーダーまたはスマホ |
| 確定申告書（第一表・第二表） | 国税庁 | e-Taxで作成 or 税務署で入手 | shinkokuで自動生成可能 |
| 銀行口座情報 | -- | 手元の通帳・キャッシュカード | 還付金の振込先 |

### 2-2. 給与所得がある場合

| 書類 | 取得先 | 取得方法 | 備考 |
|------|--------|----------|------|
| 源泉徴収票 | 勤務先の経理部門 | 12月〜1月に交付される | 2か所以上の勤務先がある場合は各社から取得 |
| 給与明細（任意） | 勤務先 | 毎月交付されたもの | 源泉徴収票の数値確認用 |

### 2-3. 事業所得がある場合（副業・フリーランス）

| 書類 | 取得先 | 取得方法 | 備考 |
|------|--------|----------|------|
| 青色申告決算書（青色の場合） | -- | shinkokuで自動生成 | 損益計算書 + 貸借対照表 |
| 収支内訳書（白色の場合） | 国税庁 | e-Taxで作成 | -- |
| 売上の根拠資料（請求書控え等） | 手元 | 年間の請求書・契約書を整理 | 取引先別に月別集計できるとよい |
| 経費の根拠資料 | 手元 | レシート・領収書・クレカ明細 | shinkokuの journal スキルで取込可能 |
| クレジットカード明細（CSV） | カード会社Webサイト | ダウンロード | `import_data.py csv` で取込可能 |
| 銀行口座の取引明細 | 銀行のWebサイト | ダウンロード or 通帳記帳 | 事業用口座 |
| 支払調書 | 取引先 | 取引先から1月末までに交付 | `import_data.py payment-statement` で取込可能 |
| 開業届の控え（任意） | 手元 or 税務署 | 提出時の控え | 開業日の確認用 |
| 青色申告承認申請書の控え（任意） | 手元 or 税務署 | 提出時の控え | 青色申告の承認確認用 |

#### 支払調書の収集

報酬・料金の支払いに対して源泉徴収された場合、取引先から支払調書を受け取る。

- **取得先**: 報酬を支払った取引先（法人）
- **交付時期**: 翌年1月末まで
- **確認事項**:
  - 支払金額（年間の報酬総額）
  - 源泉徴収税額
  - 区分（報酬/料金/契約金等）
- **shinkoku での取り込み**:
  1. `import_data.py payment-statement --file-path PATH` で PDF/画像からデータ抽出
  2. `ledger.py add-business-withholding --db-path DB --input FILE` で取引先別に登録
  3. 源泉徴収税額の合計が確定申告で控除される
- **注意**: 支払調書は法的に交付義務がない（税務署への提出義務はある）。届かない場合は取引先に問い合わせるか、自身の請求書控え等から集計する

### 2-4. 消費税の申告がある場合

| 書類 | 取得先 | 取得方法 | 備考 |
|------|--------|----------|------|
| 消費税申告書 | -- | shinkokuで自動生成 | 2割特例/簡易課税/本則課税に対応 |
| 課税売上・仕入の集計表 | -- | 帳簿から自動集計 | 税率区分別（10%/8%） |
| インボイス登録番号 | 国税庁 | 適格請求書発行事業者公表サイトで確認 | T + 13桁の番号 |

### 2-5. 各種控除に必要な書類

#### 医療費控除

| 書類 | 取得先 | 取得方法 | 備考 |
|------|--------|----------|------|
| 医療費の領収書 | 各医療機関 | 受診時に受け取る | 提出不要だが5年間保存義務 |
| 医療費のお知らせ（医療費通知） | 健康保険組合 | 毎年2月頃に届く or マイナポータル | e-Taxで自動取込可能 |
| 医療費控除の明細書 | -- | 領収書から作成 | 医療費通知があれば明細書の記載を省略可 |
| 保険金等で補填された金額の明細 | 保険会社 | 支払通知書 | 医療費から差し引く必要あり |

#### ふるさと納税（寄附金控除）

| 書類 | 取得先 | 取得方法 | 備考 |
|------|--------|----------|------|
| 寄附金受領証明書 | 各自治体 | 寄附後に郵送される | ワンストップ特例を使った分も確定申告時は証明書が必要 |
| 寄附金控除に関する証明書（まとめ版） | ふるさと納税サイト | マイナポータル or サイトからDL | 複数自治体分を1枚にまとめた証明書。e-Tax対応 |

#### 住宅ローン控除（初年度）

| 書類 | 取得先 | 取得方法 | 期間目安 |
|------|--------|----------|----------|
| 住宅借入金等特別控除額の計算明細書 | 国税庁 | e-Taxで作成 or 税務署で入手 | -- |
| 住宅取得資金に係る借入金の年末残高等証明書 | 金融機関 | 10月〜11月頃に郵送 | 届かない場合は金融機関に連絡 |
| 登記事項証明書（建物・土地） | 法務局 | 窓口 or オンライン申請 | オンラインなら数日 |
| 売買契約書または工事請負契約書の写し | 手元 | 購入時の契約書 | 取得価額の確認用 |
| 住民票の写し | 市区町村窓口 | 窓口 or コンビニ交付 | マイナンバーカードでコンビニ交付可 |

#### 社会保険料控除

| 書類 | 取得先 | 取得方法 | 備考 |
|------|--------|----------|------|
| 国民年金保険料控除証明書 | 日本年金機構 | 10月〜11月に郵送 | 年末調整で使用済みなら不要 |
| 国民健康保険料の納付額 | 市区町村 | 納付額通知書 or 窓口で確認 | 証明書の添付は不要だが金額把握が必要 |

#### 生命保険料・地震保険料控除

| 書類 | 取得先 | 取得方法 | 備考 |
|------|--------|----------|------|
| 生命保険料控除証明書 | 保険会社 | 10月〜11月に郵送 | 年末調整で使用済みなら不要 |
| 地震保険料控除証明書 | 保険会社 | 10月〜11月に郵送 | 同上 |

#### iDeCo・小規模企業共済

| 書類 | 取得先 | 取得方法 | 備考 |
|------|--------|----------|------|
| 小規模企業共済等掛金払込証明書 | 国民年金基金連合会 or 中小企業基盤整備機構 | 10月〜11月に郵送 | iDeCoの場合は国民年金基金連合会 |

#### セルフメディケーション税制（該当者のみ）

| 書類 | 取得先 | 取得方法 | 備考 |
|------|--------|----------|------|
| スイッチOTC医薬品の購入レシート | 薬局・ドラッグストア | 購入時に受け取る | レシートに★マーク等で対象品目が表示 |
| 特定健康診査等の結果通知表 | 健保組合・市区町村 | 受診後に交付 | セルフメディケーション適用の必須要件 |

**注意**: 医療費控除とセルフメディケーション税制は併用不可。有利な方を選択する。

### 2-6. 株式・FX・仮想通貨取引がある場合

#### 株式取引

| 書類 | 取得先 | 取得方法 | 備考 |
|------|--------|----------|------|
| 特定口座年間取引報告書 | 証券会社 | 1月中旬〜下旬に郵送またはWeb | 特定口座（源泉あり）でも確定申告で損益通算可 |
| 配当金の支払通知書 | 証券会社 | 配当支払時に交付 | 総合課税/分離課税/申告不要の選択に必要 |
| 上場株式等の取引残高報告書 | 証券会社 | 各社Webサイト | 一般口座の場合に必要 |

#### FX取引

| 書類 | 取得先 | 取得方法 | 備考 |
|------|--------|----------|------|
| 先物取引に係る年間損益報告書 | FX業者 | 1月中に郵送またはWeb | 先物取引に係る雑所得等として分離課税 |

#### 仮想通貨（暗号資産）

| 書類 | 取得先 | 取得方法 | 備考 |
|------|--------|----------|------|
| 年間取引報告書 | 暗号資産交換業者 | 各社Webサイトからダウンロード | 雑所得（総合課税）として申告 |
| 暗号資産の計算書（総平均法等） | 国税庁 | Excelテンプレートをダウンロード | 移動平均法または総平均法で計算 |

### 2-7. 税理士等に報酬を支払った場合

| 書類 | 取得先 | 取得方法 | 備考 |
|------|--------|----------|------|
| 報酬の支払調書 | 税理士・弁護士事務所 | 翌年1月末までに交付 | 確定申告書第二表に記載 |

## ステップ3: 書類取得のタイムライン

以下のスケジュールで書類収集を進めることを推奨する:

### 令和7年分（2025年）確定申告のスケジュール

```
【10月〜11月】各種控除証明書の到着期間
  □ 生命保険料控除証明書
  □ 地震保険料控除証明書
  □ 国民年金保険料控除証明書
  □ iDeCo/小規模企業共済の払込証明書
  □ 住宅ローンの年末残高等証明書

【12月〜1月】年末調整と源泉徴収票
  □ 源泉徴収票の受領（勤務先から）
  □ ふるさと納税の寄附金受領証明書

【1月〜2月】申告準備
  □ 医療費のお知らせ（健康保険組合から）
  □ クレカ明細CSVのダウンロード（年間分）
  □ 経費レシート・領収書の整理
  □ 登記事項証明書の取得（住宅ローン控除初年度）
  □ 特定口座年間取引報告書（証券会社から、該当者のみ）
  □ FX年間損益報告書（FX業者から、該当者のみ）
  □ 暗号資産年間取引報告書（取引所から、該当者のみ）
  □ セルフメディケーションOTC購入レシートの集計（該当者のみ）

【2月16日〜3月15日】確定申告期間
  ※ 還付申告は1月1日から提出可能
  ※ 消費税の申告期限は3月31日
```

## ステップ4: 電子データの取得案内

マイナポータルやe-Taxで電子的に取得できる書類を優先的に案内する:

### マイナポータル連携で取得可能な情報

- 医療費通知情報
- ふるさと納税の寄附金控除に関する証明書
- 生命保険料控除証明書（対応保険会社のみ）
- 住宅ローンの年末残高等証明書（対応金融機関のみ）
- 公的年金等の源泉徴収票

### e-Tax で直接作成・提出可能な書類

- 確定申告書（第一表・第二表・第三表・第四表）
- 青色申告決算書
- 消費税申告書
- 医療費控除の明細書
- 住宅借入金等特別控除額の計算明細書

## ステップ5: 不足書類への対応

書類が手元にない場合の対処方法を案内する:

- **源泉徴収票を紛失**: 勤務先に再発行を依頼（会社に発行義務あり）
- **控除証明書を紛失**: 発行元（保険会社等）に再発行を依頼
- **領収書を紛失**: 出金伝票で代替可能な場合あり（税務署の判断による）
- **登記事項証明書**: 法務局でいつでも取得可能（手数料600円）

## ステップ6: 収集完了確認とネクストステップ

すべての書類が揃ったことを確認し、次のステップを案内する:

```
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
書類収集チェックリスト - 収集状況
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━

[✓] マイナンバーカード
[✓] 源泉徴収票
[✓] クレカ明細CSV
[✓] 経費レシート・領収書
[✓] ふるさと納税 寄附金受領証明書
[✓] 住宅ローン年末残高証明書
[✓] 登記事項証明書
[ ] 医療費のお知らせ（2月届き次第）
[✓] 特定口座年間取引報告書（該当者のみ）
[✓] FX年間損益報告書（該当者のみ）
[✓] 暗号資産年間取引報告書（該当者のみ）
[✓] セルフメディケーション購入レシート（該当者のみ）

■ 次のステップ:
  → journal スキルで仕訳入力を開始する
  → tax-advisor スキルで控除の相談をする
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
```

## 引継書の出力

サマリー提示後、以下のファイルを Write ツールで出力する。
これにより、セッションの中断や Compact が発生しても次のステップで結果を引き継げる。

### ステップ別ファイルの出力

`.shinkoku/progress/03-gather.md` に以下の形式で出力する:

```
---
step: 3
skill: gather
status: completed
completed_at: "{当日日付 YYYY-MM-DD}"
fiscal_year: {tax_year}
---

# 書類収集結果

## 必要書類チェックリスト

- [x] {収集済み書類名}
- [ ] {未収集書類名}
（申告種類に応じた全書類を状態付きで列挙する）

## 収集済みファイル一覧

- {書類名}: {ファイルパス}
（収集済みの各書類のファイルパスを記載する）

## 未収集書類の対応方針

- {未収集書類名}: {対応方針（例: 2月届き次第追加、勤務先に再発行依頼中）}

## 次のステップ

/journal で仕訳入力を開始する
```

### 進捗サマリーの更新

`.shinkoku/progress/progress-summary.md` を更新する（存在しない場合は新規作成）:

- YAML frontmatter: fiscal_year、last_updated（当日日付）、current_step: gather
- テーブル: 全ステップの状態を更新（gather を completed に）
- 次のステップの案内を記載

### 出力後の案内

ファイルを出力したらユーザーに以下を伝える:
- 「引継書を `.shinkoku/progress/` に保存しました。セッションが中断しても次のスキルで結果を引き継げます。」
- 次のステップの案内

## 免責事項

- 書類の要否は個別の状況により異なる場合がある
- 不明な場合は税務署に確認することを推奨する
- 参照: skills/tax-advisor/reference/disclaimer.md