# Mapa de artículos — Prevención de LA/FT (VERIFICADO contra el texto oficial)

> Verificado el **2026-06-23** contra `sources/ley-19574.txt` y `sources/decreto-379-018.txt` (texto
> consolidado de IMPO). Las referencias `L###` son la línea en esos `.txt`. Régimen = **Ley 19.574 (2017)**
> + **Decreto 379/018** (reglamento del sector **no financiero**, supervisado por SENACLAFT).

## Ley N° 19.574 (`sources/ley-19574.txt`)

| Tema | Artículo (verificado) | Qué dice (resumen) | Línea |
|---|---|---|---|
| Comisión Coordinadora | Art. 1 | crea la Comisión Coordinadora contra LA/FT (Presidencia) | L~ |
| SENACLAFT | Art. 4 | Secretaría Nacional, órgano desconcentrado de Presidencia; diseña la política, **supervisa al sector no financiero** | L~ |
| **Sujetos obligados FINANCIEROS** | **Art. 12** | todas las personas bajo control del **BCU**; obligación de **informar operaciones inusuales/sospechosas** a la UIAF; sanciones por Decreto-Ley 15.322 | L~ |
| **Sujetos obligados NO FINANCIEROS** | **Art. 13** | casinos, inmobiliarias, abogados/escribanos/contadores (en operaciones tasadas), rematadores, art/metales, zonas francas, **proveedores de servicios societarios y fiduciarios**, OSFL, **prestadores de administración/contabilidad/procesamiento de datos**, etc. Supervisa **SENACLAFT**. Sanciones: apercibimiento, observación, multa, suspensión | L~ |
| **Sanciones (no financieros)** | **Art. 13** | apercibimiento · observación · **multa de 1.000 UI a 20.000.000 UI** · suspensión (temporal ≤3 meses; definitiva con venia judicial) | **L607, L616, L621-L622** |
| Debida diligencia (general) | **Art. 14** | políticas/procedimientos de DD para **todos** los clientes, incl. **beneficiario final**; **prohíbe cuentas anónimas** | L~ |
| Medidas de DD | **Art. 15** | identificar/verificar al cliente con fuentes confiables; **beneficiario final**; propósito de la relación; **seguimiento continuo** | L~ |
| Enfoque basado en riesgo | **Art. 16** | graduar medidas según riesgo; **acreditar por escrito**; no operar si no se puede aplicar la DD | L~ |
| DD simplificada | **Art. 17** | permitida ante riesgo reducido | L~ |
| DD intensificada | **Art. 19** | mayor riesgo: no residentes, sin presencia física, **PEP**, personas jurídicas con acciones al portador, fideicomisos | L~ |
| **PEP** | **Art. 20** | funciones públicas de importancia en los **últimos cinco años** (país, extranjero y organismos internacionales) | **L752, L757** |
| **Conservación de registros** | **Art. 21** | **mínimo 5 años** tras finalizar la relación (hasta 10 por reglamentación) | **L760** |
| Reserva (no tipping-off) | **Art. 22** | el reporte es **reservado**; prohibido alertar a los involucrados | L~ |
| Exención de responsabilidad | **Art. 23** | reportar de buena fe **no viola el secreto** ni genera responsabilidad | L~ |
| Decomiso | Arts. 49-53 | medida patrimonial ordenada por tribunal penal (incl. por equivalente) | L~1649+ |

## Decreto N° 379/018 (`sources/decreto-379-018.txt`) — sector NO financiero

| Tema | Artículo (verificado) | Qué dice (resumen) | Línea |
|---|---|---|---|
| Alcance / exclusión de financieros | Art. 2 | reglamenta al art. 13 de la Ley; excluye a los financieros (BCU) | L~ |
| Órgano de control | Art. 3 | **SENACLAFT** | L~ |
| **Evaluación de riesgos / matriz** | **Art. 4** | riesgo de **cliente, geográfico y operacional**; clasificar **alto/medio/bajo por escrito** | L~ |
| Administración del riesgo (política) | **Art. 5** | políticas/procedimientos para identificar, evaluar, controlar y monitorear el riesgo | L~ |
| **Debida diligencia (procedimientos)** | **Art. 6** | definir e implementar políticas de DD; identificación y conocimiento del cliente, incl. **beneficiario final** | **L59** |
| Enfoque basado en riesgo | Art. 10 | medidas proporcionales (intensificada/simplificada) | L~ |
| Medidas de DD + **beneficiario final 15%** | **Art. 11** | identificar cliente y **beneficiario final = persona física con ≥ 15% del capital o control**; seguimiento continuo | **L81** |
| DD simplificada / intensificada / PEP | Arts. 12-14 | riesgo reducido; mayor riesgo; **PEP look-back 5 años**, alta gerencia, origen de fondos | L~ |
| **Conservación de registros** | **Art. 15** | **mínimo 5 años** tras finalizar la relación | L~ |
| **Oficial de cumplimiento** | **Art. 16** | designación obligatoria; **puede recaer en la propia persona del sujeto obligado**; enlace con UIAF/SENACLAFT | **L150, L152** |
| Funciones del oficial | **Art. 17** | revisar políticas, proponer alertas, colaborar en el ROS, coordinar capacitación; **independencia y acceso irrestricto** | **L155, L169** |
| **Capacitación** | **Art. 18** | capacitar periódicamente al personal involucrado | **L170** |

## Notas / lo que NO es Uruguay (correcciones frente a errores frecuentes)
- **Uruguay NO tiene responsabilidad penal de la persona jurídica** (a diferencia de Chile, Ley 20.393/21.595).
  Rige *"societas delinquere non potest"*: la responsabilidad **penal** recae en las personas físicas
  (directores, gerentes, administradores). La empresa solo enfrenta **sanciones administrativas**
  (SENACLAFT/BCU) y **decomiso** patrimonial. No hablar de "modelo de prevención de delitos" como eximente penal.
- **El régimen PLA/FT aplica solo a "sujetos obligados"** (Ley 19.574 arts. 12-13), **no a toda empresa**.
  Primer paso del pack: **determinar si la empresa es sujeto obligado** (un SaaS común normalmente **no** lo es,
  salvo que encuadre en un literal del art. 13 — p. ej. lit. N) prestadores de procesamiento de datos, lit. H)
  servicios societarios, etc.).
- **Las sanciones del art. 13 NO están en el art. 28** (ese trata de la UIAF). Multa: **1.000 a 20.000.000 UI**.
- **El "ROS" no es un artículo autónomo**: la obligación de reportar a la UIAF vive en los arts. 12-13; la
  protección por reportar de buena fe es el art. 23.

> Pendiente de confirmar verbatim: cláusulas afectadas por reformas posteriores (activos virtuales art. 13,
> PEP internacional art. 20 ya incorporado por Ley 19.670); exigencia de **auditoría independiente** y de un
> **"manual" nombrado** como entregable (SENACLAFT los exige por vía de resoluciones/FAQ) → marcar `[verificar]`.