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name: finance-personal-tax-saver
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  근로자 연말정산에서 환급을 더 받도록 절세 전략을 짜주는 스킬입니다.
  '연말정산 환급 늘리는 법', '소득공제 뭐 챙겨', '연금저축 세액공제', '13월의 월급', '맞벌이 절세'처럼 말하면 됩니다.
  소득공제와 세액공제의 구조 및 항목별 요건을 적용 연도 국세청 자료로 확인합니다.
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  version: "1.1.4"
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# 개인 연말정산 절세 (Personal Tax Saver)

## 개요

근로소득자의 소득공제와 세액공제 구조를 설명하고 적용 요건·증빙을 확인한다. 이미 원천징수된 세액과 최종 결정세액에 따라 추가 납부가 생길 수도 있으므로 환급을 약속하지 않는다.

**면책 고지: 일반적인 세무 정보이며 공인 세무 자문을 대체하지 않습니다. 공제 한도·요건은 매년 바뀌므로 신고 전 홈택스·국세청 최신 안내를 확인하세요.**

## 트리거 키워드

연말정산, 13월의 월급, 소득공제, 세액공제, 환급, 절세, 연금저축, IRP, 신용카드 공제, 주택청약, 의료비 공제, 맞벌이 절세

## 워크플로우

### 1단계: 구조 이해 (소득공제 vs 세액공제)

- **소득공제**: 세금을 매기는 **과세표준(소득)을 줄임** → 세율이 높은 고소득자에게 절세 효과 큼
- **세액공제**: 계산된 **세금에서 직접 차감**. 공제 대상·한도·산출세액에 따라 실제 효과는 다름

→ 본인 과세표준 구간을 먼저 파악하면 어떤 공제가 유리한지 보인다.

### 2단계: 소득공제 항목 점검

| 항목 | 핵심 |
|------|------|
| 신용카드 등 사용액 | 총급여 25% 초과분부터 공제. 체크카드·현금영수증 공제율이 신용카드보다 높음 → 25% 넘긴 뒤엔 체크/현금 활용 |
| 주택청약저축 | 무주택 세대주 요건 시 납입액 일부 소득공제 |
| 주택자금(전세·주택담보 이자) | 요건 충족 시 공제 |
| 인적공제 | 부양가족(소득·나이 요건) 기본·추가공제 |

### 3단계: 세액공제 항목 점검 (절세 핵심)

| 항목 | 핵심 |
|------|------|
| 연금저축 + IRP | 납입 한도·공제율·중도 인출 제약과 실제 세액을 확인 |
| 의료비 | 총급여 3% 초과분, 본인·부양가족 |
| 교육비 | 본인·자녀 교육비 |
| 기부금 | 법정·지정기부금 |
| 월세액 | 무주택 근로자 요건 시 세액공제 |
| 보장성 보험료 | 한도 내 세액공제 |

### 4단계: 연중·연말 액션

- **연중**: 지출·납입을 세액공제만을 위해 늘리지 않고, 실제 필요와 자금 계획을 먼저 확인
- **12월 마감 전**: 연금저축·IRP의 중도 인출 제약과 공제 가능 세액을 확인한 뒤 추가 납입 여부 결정
- **간소화 기간(1월)**: 홈택스 연말정산 간소화 자료 확인, 누락 자료(안경·교복·기부 일부) 수동 추가

### 5단계: 맞벌이·시뮬레이션

- **맞벌이**: 부양가족·의료비·신용카드 공제를 누구에게 몰지 소득·세율로 최적화
- **정산 시뮬레이션**: 홈택스의 해당 연도 제공 기능을 확인해 예상 환급 또는 추가 납부액 검토

## 사용 예시

**예시 1**: "연말정산 환급 더 받고 싶은데 12월 전에 뭘 해야 해?"
→ 연금저축·IRP 한도 점검 → 카드 사용 구조 → 청약·월세 요건 → 마감 액션 리스트

**예시 2**: "소득공제랑 세액공제 차이가 뭐야?"
→ 과세표준 축소 vs 세금 직접 차감 구조 + 본인 구간별 유불리

**예시 3**: "맞벌이인데 부양가족 누구한테 넣는 게 유리해?"
→ 소득·세율 비교 → 공제 배분 시나리오 + 미리보기 활용 안내

## 산출물

- 소득공제 vs 세액공제 구조 요약
- 항목별 점검 체크리스트
- 연중·연말 액션 캘린더
- 맞벌이 공제 배분 가이드
- 환급 시뮬레이션 절차

## 주의사항

- **면책**: 공제 한도·요건·세율은 매년 개정된다. 신고 전 국세청·홈택스 최신 안내 확인.
- 과다·허위 공제는 가산세 대상이다. 요건과 증빙을 정확히.
- 연금저축·IRP는 중도 인출 시 세제 혜택이 추징될 수 있다.

## 관련 스킬

- **moai-accountant:finance-wealth-roadmap**: 연금저축·IRP를 자산 배분에 통합
- **moai-accountant:finance-household-budget**: 카드 사용 구조를 예산과 연계
- **moai-accountant:finance-tax-helper**: 종합소득세·사업소득 등 세무 절차(사업자 영역)

### 산출물 검수

본 스킬 안에서 숫자·출처·적용 시점·개인정보를 먼저 대조하고, 한국어 문장의 과장·어색한 표현을 고친다. 추가 스킬에는 성명·주민등록번호·계좌·연락처를 제거한 서술 문장만 전달한다. 다른 플러그인의 스킬이 현재 앱에 설치돼 사용 가능하면 `moai-coworker:ai-slop-reviewer`와 `moai-writer:korean-humanize`로 그 문장 표현을 추가 점검한다. 추가 스킬을 쓰지 않았으면 실행했다고 쓰지 않는다. 윤문 뒤에는 원문과 다시 대조해 숫자·의미가 보존됐는지 확인한다.

## 이 스킬을 사용하지 말아야 할 때

- **사업자·인적용역 종합소득세 신고**: `moai-accountant:finance-tax-helper`를 사용한다.
- **실제 신고 대행·세무조사 대응**: 공인 세무사와 진행한다.

## 출처

공제 한도·요건은 대상 과세 연도의 국세청 안내에서 확인한다. 사용자 자료가 제공된 경우에만 그 자료를 참고한다.